Компанией Infosuite разработана и внедрена система быстрого закрытия на примере учета МСФО/GAAP для 1С:Предприятие 8

11 Января 2016

В результате выполнения ряда консалтинговых проектов компанией Infosuite была разработана подсистема ведения учета и формирования отчетности по международным стандартам.

Подсистема разработана на базе типового решения «1С:Бухгалтерия 8» и может быть легко интегрирована с действующей на Вашем предприятии системой ведения регламентированного учета.

Разработанная подсистема позволяет обеспечить:

• ведение управленческого учета и учета по МСФО/GAAP, а также подготовку как индивидуальной, так и консолидированной финансовой отчетности в соответствии с международными  стандартами;

• использование единой справочной информации посредством обмена НСИ с существующими системами регламентированного учета;

• обмен документами, а также трансляцию большей части проводок из систем бухгалтерского учета, используемых на предприятии. Обмен происходит по правилам, настраиваемым в соответствии со спецификой учета, что исключает дублирование ввода информации;

• ведение учета по международным стандартам по тем участкам, где различия между российскими нормативами и требованиями МСФО/GAAP существенны (например, учет основных средств, нематериальных активов);

• проведение собственных регламентных документов (например, начисление расходов, учет резервов, расчет условного налога на прибыль и ряда других), а также внесение корректирующих записей в "ручном" режиме;

• трансляцию документов прошлого периода с использованием механизма создания сторнирующих проводок (вид учета КОРР) из системы регламентированного учета;

• «быстрое закрытие» управленческого учета за счет использования механизма расчета предварительных начислений (т.е. получение финансового результата управленческого учета до закрытия периода в регламентированном учете с учетом данных об ожидаемых доходах и расходах).

Информационная система обеспечивает автоматизацию учета по следующим участкам:

*· БУ-бухгалтерский учет, СУ- складской учет, УУ-управленческий учет

Особенности продукта:        

         1.    Трансляция нормативно-справочной информации, документов.

• Решение легко интегрируется с системами ведения регламентированного и складского учета (СУ), реализованными на платформе «1С:Предприятие 8.», посредством настройки обмена для миграции НСИ и трансляции документов.
• Трансляция большинства документов выполняется посредством создания в системе управленческого учета универсального документа «Операция КИСУ», реквизит которого «Вид документа» соответствует определенному документу бухгалтерского учета (например:        документам «Приходный ордер на товары», «Реализация товаров и услуг» и т.д.)
• Документом «Установка соответствия счетов БУ и МСФО» определяются правила трансляции проводок РСБУ в план счетов МСФО
• Трансляция данных оперативных регистров из системы бухгалтерского учета в систему управленческого учета выполняется в соответствии с документом «Установка соответствия оперативных регистров».
  

           2.    Трансляция в систему управленческого учета документов прошлого периода из регламентированного учета.

• Предусмотрена первичная трансляция документа, дата которого находится в закрытом периоде (заполнение сумм КОРР);
• Предусмотрен перенос изменений сумм и аналитик проводок учетных документов, проведенных после даты закрытия периода управленческого учета.
  

         3.    Формирование предначислений (Accruals) для проведения «быстрого закрытия» управленческого учета.

• Предначисления на поступление ТМЦ и ОС;
• Предначисления на услуги;
• Предначисления на транспортные услуги;
• Предначисления по выручке.

          4.    Формирование и настройка финансовых отчетных форм.

• Формирование стандартных аналитических отчетов по счетам МСФО (Оборотно-сальдовая ведомость, Анализ счета, Карточка счета и т.д.);
• Формирование отчетов по стандартам МСФО с расшифровками (Отчет о прибылях и убытках, Баланс, Управленческий отчет);
• Настройка и формирование отчетных форм в разрезе необходимой аналитики в пользовательском режиме с помощью конструктора отчетов, который позволяет сохранить выполненные настройки и варианты отчетов.
• Сравнительный анализ данных МСФО и РСБУ с возможностью настройки правил сравнения.
  

        5.    Выполнение регламентных операций.

• Начисление резервов;
• Корректировка стоимости МПЗ;
• Вычет НДС с авансов по ОС;
• Списание остатков ККТ в затраты;
• Выравнивание счетов;
• Закрытие затратных счетов;
• Формирование финансового результата;
• Расчет условного налога на прибыль;
• Корректировка по отложенным налогам

В настоящее время подсистема ведения управленческого учета успешно зарекомендовала себя в качестве удобного инструмента решения оперативных задач в ряде крупных предприятий холдинговой структуры нефтедобывающей и энергетической промышленности.

Решение может использоваться как малым, так и крупным бизнесом любой отрасли, имеющим потребность в ведении управленческого учета и формирования управленческой отчетности (МСФО/GAAP)

Использование подсистемы позволяет:

• сократить трудозатраты на ведение учета МСФО/ GAAP;
• использовать единую нормативно-справочную информацию для ведения регламентированного и управленческого учета;
• минимизировать ошибки при регистрации первичных учетных данных;
• оперативно получать консолидированную отчетность для принятия управленческих решений;
• внедрить систему управленческого учета с последующей возможностью тиражирования на филиалы предприятия с минимальными материальными затратами.