Подготовка отчетности по методологии US GAAP

 Для принятия эффективных управленческих решений необходимо наличие точной и полной отчетности, в том числе по международным стандартам финансовой отчетности.

Основной задачей автоматизированной системы подготовки отчетности в соответствии с международными стандартами  является сокращение времени подготовки за счет автоматизации этого процесса. Кроме того, при автоматизации проверки информации как на этапе ввода ее в систему, так и на этапе контроля непротиворечивости данных в отчетности значительно сокращается количество ошибок, связанных с человеческим фактором. В связи с этим потребность в автоматизированных системах растет.

На современном рынке существует ряд систем автоматизации отчетности по МСФО с использованием международных стандартов и принципов (IAS, GAAP) для разных конечных целей и потребителей.

Практически все системы используют метод трансформации данных из национальной бухгалтерской отчетности в международную.

 

Предлагаемое решение реализовано на базе конфигурации «Бухгалтерия предприятия КОРП 2.0».

Учет по стандартам US GAAP в предлагаемом решении  ведется методом трансляции - ежемесячно выполняется трансляция оборотов, сформированные в РСБУ в количественном и суммовом выражении после проведения регламентных документов по закрытию месяца.

Механизмы системы обеспечивают автоматизацию всех этапов цикла подготовки и формирования отчетности.

  • трансляция (перенос) большей части учетных записей (проводок) из подсистемы бухгалтерского учета по правилам, которые настраиваются пользователем;
  • контроль перенесенных данных, получение отчета о несоответствиях;
  • параллельное ведение учета по российским и международным стандартам по тем участкам, где различия между российскими нормативами и требованиями  US GAAP существенны (учет основных средств);
  • проведение собственных регламентных документов (учет резервов, учет обесценения активов и ряда других);
  • внесение корректирующих записей в "ручном" режиме;
  • контроль результатов трансформации данных.

 Основные функциональные возможности подсистемы учета по стандарту  US GAAP:

  • Механизм настройки правил трансляции данных РСБУ: таблица соответствия счетов и аналитик, исключаемые обороты;
  • Механизм трансляции данных РСБУ в подсистему US GAAP и контроль результатов;
  • Учет основных средств: документы параллельного учета, реклассификационные корректировки, амортизация ОС;
  • Учет резервов по сомнительной задолженности (начисление, восстановление, списание);
  • Отражение корректировок в подсистеме US GAAP (реклассификационные корректировки и корректировки начисления);
  • Проведение регламентных операций в подсистеме US GAAP (закрытие счетов затрат, определение финансового результата);
  • Расчет и отражение отложенных налогов;
  • Настройка форм отчетности в режиме пользователя, расшифровка показателей отчетности.

Как итог выполнения всех этапов цикла, пользователи получают комплект основных форм финансовой отчетности в соответствии со стандартами  US GAAP - Баланс, Отчет о прибылях и убытках, Отчет об изменении капитала, Отчет о движении денежных средств и примечаний к ним.

Решение создано на основе разработанной методологической документации – методика учета по стандарту US GAAP, включающую разработанный план счетов, карты соответствия данных.